為不斷深化和鞏固“小金庫”專項治理工作成果，構建治理“小金庫”的長效機制，從源頭上防范和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生，我公司按照《2011年濟南市“小金庫”專項治理工作實施方案》（濟治理小組<2011>1號）和《關于認真做好2011年治理“小金庫”工作的通知》（濟治理辦字<2011>4號）文件精神，遵循“標本兼治、糾建并舉”的原則，深入探究“小金庫”產生的深層次根源，出臺了一系列政策措施，從銀行賬戶開設、票據管理規(guī)定、閑置資產租賃管理、國有資產（不良資產）處置、嚴格財務核算和加大監(jiān)督管理等方面，提出治理“小金庫”有關政策要求和工作規(guī)范，將“小金庫”納入日常監(jiān)督管理工作中，建立健全制度、管理和監(jiān)督“三位一體”的長效防治機制。
一、從源頭抓起，疏堵并舉，標本兼治
增強廣大干部職工的制度意識，筑牢遵紀守法思想基礎，是構建防治“小金庫”長效機制的重要任務，也是落實中央徹底消除“小金庫”目標的前提。制度的宣傳教育過程，就是把制度規(guī)范轉化為干部群眾的道德信念、行為準則和自覺行動的過程。為此，我們從加強教育入手，不斷提高領導干部和財務人員的遵紀守法觀念和廉潔從政意識，構建“不愿”設立“小金庫”的自律機制。
1、加強廉政教育和培訓。充分認識“小金庫”治理工作的艱巨性、長期性和重大意義，要求各部室（中心）、監(jiān)管企業(yè)“一把手”在思想上要認清“小金庫”的嚴重危害性，始終把治理工作列入議事日程。采取各種行之有效的形式，增強黨員干部的法治理念和制度意識，引導黨員干部帶頭學習制度、嚴格執(zhí)行制度、自覺維護制度，養(yǎng)成嚴格按制度辦事的良好習慣。做到“三結合”。把思想政治教育和黨紀法規(guī)教育、正面示范教育和反面警示教育、激勵教育和誡勉教育結合起來，不斷拓寬教育的內容和形式，逐步建立起教育的長效機制。抓好“四必談”。對群眾有反映的進行提醒談話，對從事重要工作和關鍵崗位的人員進行事先談話，對新任職的進行警示談話，對受違紀處分的進行回訪談話，使廉政談話制度更具超前性、針對性和實效性。
2、疏導和堵漏兩手抓。防治“小金庫”不僅要“堵”，更應先“疏”。一方面，針對現行財務制度有些不健全和不符合實際的地方，如職工食堂標準過低問題、招待費比例問題，完善相關辦法措施，增強實效性和合理性，引導資金在正常的渠道內良性循環(huán)，同時，實事求是、合情合理地照顧到和解決好職工的切身利益，從源頭上遏制“小金庫”現象。另一方面是堵塞漏洞，嚴防資金轉入“小金庫”。開展拉網式清查資產家底，不留死角，防止“隱性收入”流入“小金庫”。加強對經營項目、收入范圍、收費依據審核，防止收入不入賬形成“小金庫”。強化票據管理，堅持公司本部所有收款（費）項目均由財務統(tǒng)一開具發(fā)票或收據，防止“白條”收費不入賬形成“小金庫”。
3、統(tǒng)籌兼顧，全面治理。我公司制定“小金庫”治理重點檢查方案，把“小金庫”清查與規(guī)范津貼補貼，規(guī)范企業(yè)負責人收入與社保、公積金繳費，節(jié)約和控制管理費用支出、加強銀行賬戶監(jiān)管，以及監(jiān)管企業(yè)負責人業(yè)績考核、專項資金使用情況檢查、困難企業(yè)職工救助金檢查等工作有機結合起來，與財政監(jiān)管、審計監(jiān)督、稅務稽查等日常監(jiān)管工作相結合，整體推進，綜合實施。同時，利用公司網站持續(xù)開展“小金庫”治理的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，營造人人知曉、人人遵守的良好氛圍。
二、重制度落實，監(jiān)督前移，著力防范
狠抓遏制公司各部門、監(jiān)管企業(yè)“小金庫”的制度建設和落實，使“小金庫”監(jiān)督的關口前移，不斷完善管理體制改革和制度創(chuàng)新，從源頭上切斷“小金庫”的資金來源，防范“小金庫”的發(fā)生，構建“不能”設立“小金庫”的防范機制。
1、嘗試監(jiān)管企業(yè)財務負責人派遣制。選擇一家監(jiān)管企業(yè)，派出財務負責人，主管企業(yè)財務工作。全面監(jiān)管企業(yè)財務收支，定期向公司報告工作。
2、完善企業(yè)國有資產監(jiān)管。按照“管人、管事、管資產”的原則，通過理順管理體制，整合資產運作，將資產管理與預算管理、財務管理、價值管理有效結合，建立行之有效的國有資產管理、監(jiān)督和運營新機制。擬定了《不良資產移交處置實施細則》、《資產處置管理暫行辦法》、《自有房屋土地管理暫行辦法》和《監(jiān)管企業(yè)房屋土地出租管理暫行辦法》等4個規(guī)范性管理辦法。
3、嚴格資金賬戶管理。進一步加強銀行賬戶審批、備案管理制度，從嚴控制新開賬戶，逐步清理現有賬戶，能取消的堅決取消，能歸并的堅決歸并。未經公司批準自行開立的資金賬戶，一律認定為“小金庫”。
4、注重加強內部審計和財務控制力度。強化責任人的內控意識，從重點業(yè)務流程和過程著手，實行交叉控制，調研和探討試行監(jiān)管企業(yè)和公司內部財務管理制度，逐步實行重大財務公開。明確各部門與財務業(yè)務的職責分工和程序，管錢、管物、管賬人員進行相互制約，保證資產的安全、完整，杜絕產生“小金庫”的隱患。
三、嚴責任追究，落實“五制”，強力監(jiān)控
對“小金庫”問題既要嚴查更要嚴懲，堅持經濟處罰、紀律處罰與責任追究并重，處理人與處理事并重，嚴格責任追究，加大懲處力度，構建“不敢”設立“小金庫”的懲處機制。
1、嚴格落實“小金庫”責任追究制。公司紀委每年組織財務、審計等部門，對各公司部門、監(jiān)管企業(yè)治理工作進行一次集中督導檢查，尤其是對自查自糾“零申報”、重點檢查“零問題”的企業(yè)進行重點檢查。同時，采取隨機方式對各單位治理工作不定期進行抽查。對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、打擊報復舉報人的單位和相關責任人員，按照有關規(guī)定從重處理，涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。
2、嚴格落實治理“小金庫”連帶責任追究和處理處罰落實跟蹤制。對于在“小金庫”問題上監(jiān)督管理不力，造成嚴重后果的對口管理部門要追究相應責任。對問題較多、違規(guī)金額較大、情節(jié)性質較為嚴重、社會關注密切的監(jiān)管企業(yè)，要對其問題的整改落實情況進行必要的跟蹤回訪。對未按處理決定整改落實的單位和相關責任人，要根據相關法律法規(guī)進行嚴肅處理。
3、嚴格落實禁設“小金庫”承諾保證制。簽訂防范和禁設“小金庫”承諾保證書，是“小金庫”治理長效機制的重要舉措。目前，公司各部門、各監(jiān)管企業(yè)提交了防范和杜絕“小金庫”承諾書，今后，凡是單位黨政主要負責人因職務變動的，均要重新簽訂防范和禁設“小金庫”承諾保證書。承諾保證今后不以任何理由批準、同意、授意設立“小金庫”。對前任領導期間設立“小金庫”的，一經發(fā)現，不制止、不糾正的，視同違反承諾。要切實做到“六個嚴禁”、“四個不準”：嚴禁利用資產處置、出租收入設立“小金庫”；嚴禁以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；嚴禁將經營收入未納入規(guī)定賬戶核算設立“小金庫”；嚴禁虛列支出轉移資金設立“小金庫”；嚴禁以假發(fā)票等非法票據騙取資金設立“小金庫”；嚴禁上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”。不準違規(guī)開設銀行帳戶；不準將資金納入非法定帳目核算；不準擴大福利補貼范圍，違反規(guī)定發(fā)放津貼、補貼；不準違反“收支兩條線”規(guī)定，坐收坐支、私存私放現金等。
4、嚴格落實“小金庫”舉報查處督辦制。建立群眾舉報長效機制，向社會公布舉報電話、舉報電子信箱，拓寬群眾舉報渠道，鼓勵群眾舉報。健全舉報登記和查處督辦制度，做到有訪必接、有案必查。完善舉報獎勵制度，對舉報有功人員，按規(guī)定給予一定的的獎勵。要認真執(zhí)行舉報保密制度，切實保護舉報人的合法權益，對于打擊報復舉報人的，依法依紀予以嚴懲。
5、嚴格落實治理“小金庫”監(jiān)督管理責任制。我們要求各監(jiān)管企業(yè)、各部門，充分認識設立“小金庫”的嚴重性、危害性和治理工作的長期性、艱巨性。進一步落實各級領導班子、領導干部和有關職能部門的責任，黨政主要領導負總責，做到重要工作親自部署，重要問題親自過問，重要環(huán)節(jié)親自協(xié)調。治理工作領導小組成員各司其職、各盡其責、相互配合、形成合力，把防治“小金庫”工作納入懲防體系建設和黨風廉政建設責任制的考核內容。完善制度建設，強化源頭治理，加大監(jiān)督檢查力度，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，規(guī)范資產管理，完善內控和監(jiān)督機制，從源頭上防止“小金庫”問題的發(fā)生。
四、盡部門職責，強化督導，齊抓共管
1、明確職責分工。公司紀委主負責治理“小金庫”長效機制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作，“小金庫”舉報案件的受理工作，并負責對有關責任人員的責任追究和黨政紀處理工作；公司組織人事部主負責治理“小金庫”長效機制工作開展過程中對有關責任人的組織處理工作；公司宣傳教育部主要負責做好治理“小金庫”長效機制的輿論宣傳工作；公司資產財務部主要負責組織治理“小金庫”長效機制的建設工作，制定、審核和落實治理“小金庫”長效機制工作措施，負責治理“小金庫”長效機制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作，以及違反財政法規(guī)的處理處罰工作；各監(jiān)管企業(yè)要認真執(zhí)行我市治理“小金庫”長效機制各項制度規(guī)定。對財政、監(jiān)察、審計部門提出的檢查意見，要積極整改落實。加強對下屬單位的監(jiān)管，督促下屬單位健全內控制度，完善相關財務管理制度和辦法。
2、完善協(xié)調機制。建立健全“小金庫”治理協(xié)調機制和聯(lián)席會議制度，加強部門協(xié)調配合和上下聯(lián)動，進一步形成有效防范和治理“小金庫”的整體合力。大力推進黨務公開、廠務公開，整合監(jiān)督資源，采取扎實有效的措施，切實抓好治理“小金庫”長效機制各項措施的落實。
3、強化工作督導。在專項治理工作期間，公司治理“小金庫”工作領導小組派出督導組，分赴各監(jiān)管企業(yè)、各部門加強督促和指導，總結推廣好的經驗做法，督辦典型案件，驗收治理效果。對工作組織領導不力、自查自糾和重點檢查不認真，以及拒絕接受重點檢查的部門和企業(yè)，及時給予批評并責令整改。
今后，要持續(xù)加大對“小金庫”監(jiān)督檢查力度，不斷完善和鞏固“小金庫”長效機制建設成效。
(資產財務部)
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