為不斷深化和鞏固“小金庫”專項治理工作成果，構(gòu)建治理“小金庫”的長效機制，從源頭上防范和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生，我公司按照《2011年濟南市“小金庫”專項治理工作實施方案》（濟治理小組<2011>1號）和《關(guān)于認真做好2011年治理“小金庫”工作的通知》（濟治理辦字<2011>4號）文件精神，遵循“標(biāo)本兼治、糾建并舉”的原則，深入探究“小金庫”產(chǎn)生的深層次根源，出臺了一系列政策措施，從銀行賬戶開設(shè)、票據(jù)管理規(guī)定、閑置資產(chǎn)租賃管理、國有資產(chǎn)（不良資產(chǎn)）處置、嚴(yán)格財務(wù)核算和加大監(jiān)督管理等方面，提出治理“小金庫”有關(guān)政策要求和工作規(guī)范，將“小金庫”納入日常監(jiān)督管理工作中，建立健全制度、管理和監(jiān)督“三位一體”的長效防治機制。
一、從源頭抓起，疏堵并舉，標(biāo)本兼治
增強廣大干部職工的制度意識，筑牢遵紀(jì)守法思想基礎(chǔ)，是構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的重要任務(wù)，也是落實中央徹底消除“小金庫”目標(biāo)的前提。制度的宣傳教育過程，就是把制度規(guī)范轉(zhuǎn)化為干部群眾的道德信念、行為準(zhǔn)則和自覺行動的過程。為此，我們從加強教育入手，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)干部和財務(wù)人員的遵紀(jì)守法觀念和廉潔從政意識，構(gòu)建“不愿”設(shè)立“小金庫”的自律機制。
1、加強廉政教育和培訓(xùn)。充分認識“小金庫”治理工作的艱巨性、長期性和重大意義，要求各部室（中心）、監(jiān)管企業(yè)“一把手”在思想上要認清“小金庫”的嚴(yán)重危害性，始終把治理工作列入議事日程。采取各種行之有效的形式，增強黨員干部的法治理念和制度意識，引導(dǎo)黨員干部帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺維護制度，養(yǎng)成嚴(yán)格按制度辦事的良好習(xí)慣。做到“三結(jié)合”。把思想政治教育和黨紀(jì)法規(guī)教育、正面示范教育和反面警示教育、激勵教育和誡勉教育結(jié)合起來，不斷拓寬教育的內(nèi)容和形式，逐步建立起教育的長效機制。抓好“四必談”。對群眾有反映的進行提醒談話，對從事重要工作和關(guān)鍵崗位的人員進行事先談話，對新任職的進行警示談話，對受違紀(jì)處分的進行回訪談話，使廉政談話制度更具超前性、針對性和實效性。
2、疏導(dǎo)和堵漏兩手抓。防治“小金庫”不僅要“堵”，更應(yīng)先“疏”。一方面，針對現(xiàn)行財務(wù)制度有些不健全和不符合實際的地方，如職工食堂標(biāo)準(zhǔn)過低問題、招待費比例問題，完善相關(guān)辦法措施，增強實效性和合理性，引導(dǎo)資金在正常的渠道內(nèi)良性循環(huán)，同時，實事求是、合情合理地照顧到和解決好職工的切身利益，從源頭上遏制“小金庫”現(xiàn)象。另一方面是堵塞漏洞，嚴(yán)防資金轉(zhuǎn)入“小金庫”。開展拉網(wǎng)式清查資產(chǎn)家底，不留死角，防止“隱性收入”流入“小金庫”。加強對經(jīng)營項目、收入范圍、收費依據(jù)審核，防止收入不入賬形成“小金庫”。強化票據(jù)管理，堅持公司本部所有收款（費）項目均由財務(wù)統(tǒng)一開具發(fā)票或收據(jù)，防止“白條”收費不入賬形成“小金庫”。
3、統(tǒng)籌兼顧，全面治理。我公司制定“小金庫”治理重點檢查方案，把“小金庫”清查與規(guī)范津貼補貼，規(guī)范企業(yè)負責(zé)人收入與社保、公積金繳費，節(jié)約和控制管理費用支出、加強銀行賬戶監(jiān)管，以及監(jiān)管企業(yè)負責(zé)人業(yè)績考核、專項資金使用情況檢查、困難企業(yè)職工救助金檢查等工作有機結(jié)合起來，與財政監(jiān)管、審計監(jiān)督、稅務(wù)稽查等日常監(jiān)管工作相結(jié)合，整體推進，綜合實施。同時，利用公司網(wǎng)站持續(xù)開展“小金庫”治理的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，營造人人知曉、人人遵守的良好氛圍。
二、重制度落實，監(jiān)督前移，著力防范
狠抓遏制公司各部門、監(jiān)管企業(yè)“小金庫”的制度建設(shè)和落實，使“小金庫”監(jiān)督的關(guān)口前移，不斷完善管理體制改革和制度創(chuàng)新，從源頭上切斷“小金庫”的資金來源，防范“小金庫”的發(fā)生，構(gòu)建“不能”設(shè)立“小金庫”的防范機制。
1、嘗試監(jiān)管企業(yè)財務(wù)負責(zé)人派遣制。選擇一家監(jiān)管企業(yè)，派出財務(wù)負責(zé)人，主管企業(yè)財務(wù)工作。全面監(jiān)管企業(yè)財務(wù)收支，定期向公司報告工作。
2、完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管。按照“管人、管事、管資產(chǎn)”的原則，通過理順管理體制，整合資產(chǎn)運作，將資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理、價值管理有效結(jié)合，建立行之有效的國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和運營新機制。擬定了《不良資產(chǎn)移交處置實施細則》、《資產(chǎn)處置管理暫行辦法》、《自有房屋土地管理暫行辦法》和《監(jiān)管企業(yè)房屋土地出租管理暫行辦法》等4個規(guī)范性管理辦法。
3、嚴(yán)格資金賬戶管理。進一步加強銀行賬戶審批、備案管理制度，從嚴(yán)控制新開賬戶，逐步清理現(xiàn)有賬戶，能取消的堅決取消，能歸并的堅決歸并。未經(jīng)公司批準(zhǔn)自行開立的資金賬戶，一律認定為“小金庫”。
4、注重加強內(nèi)部審計和財務(wù)控制力度。強化責(zé)任人的內(nèi)控意識，從重點業(yè)務(wù)流程和過程著手，實行交叉控制，調(diào)研和探討試行監(jiān)管企業(yè)和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，逐步實行重大財務(wù)公開。明確各部門與財務(wù)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工和程序，管錢、管物、管賬人員進行相互制約，保證資產(chǎn)的安全、完整，杜絕產(chǎn)生“小金庫”的隱患。
三、嚴(yán)責(zé)任追究，落實“五制”，強力監(jiān)控
對“小金庫”問題既要嚴(yán)查更要嚴(yán)懲，堅持經(jīng)濟處罰、紀(jì)律處罰與責(zé)任追究并重，處理人與處理事并重，嚴(yán)格責(zé)任追究，加大懲處力度，構(gòu)建“不敢”設(shè)立“小金庫”的懲處機制。
1、嚴(yán)格落實“小金庫”責(zé)任追究制。公司紀(jì)委每年組織財務(wù)、審計等部門，對各公司部門、監(jiān)管企業(yè)治理工作進行一次集中督導(dǎo)檢查，尤其是對自查自糾“零申報”、重點檢查“零問題”的企業(yè)進行重點檢查。同時，采取隨機方式對各單位治理工作不定期進行抽查。對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、打擊報復(fù)舉報人的單位和相關(guān)責(zé)任人員，按照有關(guān)規(guī)定從重處理，涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。
2、嚴(yán)格落實治理“小金庫”連帶責(zé)任追究和處理處罰落實跟蹤制。對于在“小金庫”問題上監(jiān)督管理不力，造成嚴(yán)重后果的對口管理部門要追究相應(yīng)責(zé)任。對問題較多、違規(guī)金額較大、情節(jié)性質(zhì)較為嚴(yán)重、社會關(guān)注密切的監(jiān)管企業(yè)，要對其問題的整改落實情況進行必要的跟蹤回訪。對未按處理決定整改落實的單位和相關(guān)責(zé)任人，要根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進行嚴(yán)肅處理。
3、嚴(yán)格落實禁設(shè)“小金庫”承諾保證制。簽訂防范和禁設(shè)“小金庫”承諾保證書，是“小金庫”治理長效機制的重要舉措。目前，公司各部門、各監(jiān)管企業(yè)提交了防范和杜絕“小金庫”承諾書，今后，凡是單位黨政主要負責(zé)人因職務(wù)變動的，均要重新簽訂防范和禁設(shè)“小金庫”承諾保證書。承諾保證今后不以任何理由批準(zhǔn)、同意、授意設(shè)立“小金庫”。對前任領(lǐng)導(dǎo)期間設(shè)立“小金庫”的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不制止、不糾正的，視同違反承諾。要切實做到“六個嚴(yán)禁”、“四個不準(zhǔn)”：嚴(yán)禁利用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；嚴(yán)禁以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”；嚴(yán)禁將經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬戶核算設(shè)立“小金庫”；嚴(yán)禁虛列支出轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”；嚴(yán)禁以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；嚴(yán)禁上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。不準(zhǔn)違規(guī)開設(shè)銀行帳戶；不準(zhǔn)將資金納入非法定帳目核算；不準(zhǔn)擴大福利補貼范圍，違反規(guī)定發(fā)放津貼、補貼；不準(zhǔn)違反“收支兩條線”規(guī)定，坐收坐支、私存私放現(xiàn)金等。
4、嚴(yán)格落實“小金庫”舉報查處督辦制。建立群眾舉報長效機制，向社會公布舉報電話、舉報電子信箱，拓寬群眾舉報渠道，鼓勵群眾舉報。健全舉報登記和查處督辦制度，做到有訪必接、有案必查。完善舉報獎勵制度，對舉報有功人員，按規(guī)定給予一定的的獎勵。要認真執(zhí)行舉報保密制度，切實保護舉報人的合法權(quán)益，對于打擊報復(fù)舉報人的，依法依紀(jì)予以嚴(yán)懲。
5、嚴(yán)格落實治理“小金庫”監(jiān)督管理責(zé)任制。我們要求各監(jiān)管企業(yè)、各部門，充分認識設(shè)立“小金庫”的嚴(yán)重性、危害性和治理工作的長期性、艱巨性。進一步落實各級領(lǐng)導(dǎo)班子、領(lǐng)導(dǎo)干部和有關(guān)職能部門的責(zé)任，黨政主要領(lǐng)導(dǎo)負總責(zé)，做到重要工作親自部署，重要問題親自過問，重要環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)。治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員各司其職、各盡其責(zé)、相互配合、形成合力，把防治“小金庫”工作納入懲防體系建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的考核內(nèi)容。完善制度建設(shè)，強化源頭治理，加大監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)管理，完善內(nèi)控和監(jiān)督機制，從源頭上防止“小金庫”問題的發(fā)生。
四、盡部門職責(zé)，強化督導(dǎo)，齊抓共管
1、明確職責(zé)分工。公司紀(jì)委主負責(zé)治理“小金庫”長效機制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作，“小金庫”舉報案件的受理工作，并負責(zé)對有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任追究和黨政紀(jì)處理工作；公司組織人事部主負責(zé)治理“小金庫”長效機制工作開展過程中對有關(guān)責(zé)任人的組織處理工作；公司宣傳教育部主要負責(zé)做好治理“小金庫”長效機制的輿論宣傳工作；公司資產(chǎn)財務(wù)部主要負責(zé)組織治理“小金庫”長效機制的建設(shè)工作，制定、審核和落實治理“小金庫”長效機制工作措施，負責(zé)治理“小金庫”長效機制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作，以及違反財政法規(guī)的處理處罰工作；各監(jiān)管企業(yè)要認真執(zhí)行我市治理“小金庫”長效機制各項制度規(guī)定。對財政、監(jiān)察、審計部門提出的檢查意見，要積極整改落實。加強對下屬單位的監(jiān)管，督促下屬單位健全內(nèi)控制度，完善相關(guān)財務(wù)管理制度和辦法。
2、完善協(xié)調(diào)機制。建立健全“小金庫”治理協(xié)調(diào)機制和聯(lián)席會議制度，加強部門協(xié)調(diào)配合和上下聯(lián)動，進一步形成有效防范和治理“小金庫”的整體合力。大力推進黨務(wù)公開、廠務(wù)公開，整合監(jiān)督資源，采取扎實有效的措施，切實抓好治理“小金庫”長效機制各項措施的落實。
3、強化工作督導(dǎo)。在專項治理工作期間，公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組派出督導(dǎo)組，分赴各監(jiān)管企業(yè)、各部門加強督促和指導(dǎo)，總結(jié)推廣好的經(jīng)驗做法，督辦典型案件，驗收治理效果。對工作組織領(lǐng)導(dǎo)不力、自查自糾和重點檢查不認真，以及拒絕接受重點檢查的部門和企業(yè)，及時給予批評并責(zé)令整改。
今后，要持續(xù)加大對“小金庫”監(jiān)督檢查力度，不斷完善和鞏固“小金庫”長效機制建設(shè)成效。
(資產(chǎn)財務(wù)部)
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